Vorsteuerguthaben-Rechner
Berechnen Sie Ihr Vorsteuerguthaben aus Unternehmensausgaben. Vorsteuerabzug, Vorsteuervergütung und optimale Timing-Strategie für Österreich.
Vorsteuer (aus Eingangsrechnungen) minus USt-Schuld (aus Ausgangsrechnungen) = Vorsteuerguthaben oder Zahllast.
Eingangsrechnungen (Einkäufe)
€
Ausgangsrechnungen (Verkäufe)
€
Vorsteuer (Guthaben gegenüber FA)
€ 2.000,00
Bruttobetrag Eingangsrechnungen€ 12.000,00
USt-Satz 20 %
Nettobetrag€ 10.000,00
Vorsteuer€ 2.000,00
USt-Schuld (Schuld gegenüber FA)
€ 8.000,00
Nettobetrag Ausgangsrechnungen€ 40.000,00
USt-Satz 20 %
USt-Schuld€ 8.000,00
USt-Zahllast
€ 6.000,00
Vorsteuer€ 2.000,00
USt-Schuld− € 8.000,00
Zahllast€ 6.000,00
UVA fällig am15. April
USt-Zahllast von € 6.000,00 — Fällig am 15. des Folgemonats (UVA über FinanzOnline einreichen).
So funktioniert der Vorsteuerguthaben-Rechner
Geben Sie Ihre Werte in die Felder ein. Der Rechner berechnet das Ergebnis sofort, ohne dass Sie eine Taste drücken müssen. Alle Berechnungen erfolgen direkt in Ihrem Browser — Ihre Daten verlassen Ihren Computer nicht.
Unsere Rechner sind auf die aktuellen österreichischen Gesetze, Steuersätze und Sozialversicherungsregeln für 2026 abgestimmt. Die Ergebnisse dienen zur ersten Orientierung und ersetzen keine professionelle Beratung.
Häufige Fragen
Vorsteuer können Unternehmer abziehen, die zum Vorsteuerabzug berechtigt sind (umsatzsteuerpflichtige Tätigkeit). Kleinunternehmer (Jahresumsatz bis 55.000 €) sind grundsätzlich von der USt befreit und können keine Vorsteuer abziehen, es sei denn, sie optieren zur Umsatzsteuer.
Übersteigt die abzugsfähige Vorsteuer die Umsatzsteuerschuld, entsteht ein Vorsteuerguthaben, das das Finanzamt automatisch erstattet (innerhalb von 3–6 Wochen nach Einreichung der UVA). Bei größeren Beträgen kann ein Antrag auf vorzeitige Rückzahlung gestellt werden.